Как провести в бухгалтерии безвозмездную помощь учредителя?
Добрый день!
Я ООО на ОСНО. Учредитель внес 5000 руб. на расчетный счет как безвозмездная помощь учредителя.
В бухгалтерии сделала проводки:
дт 50.01 кт 98.02 5000р.
дт 51 кт 50.01 5000р.
дт 98.02 кт 91.01 5000р.
дт 68.04.2 кт 99.02.3 5000р. (отражение отложенного налогового актива)
Как я правильно поняла безвозмездная помощь учредителя не принимается к налоговому учету. И теперь у меня эта сумма 5000 р. по 68 счету висит и неверно показывается остаток при начислении других налогов.
Может у меня не хватает проводки?
Я ООО на ОСНО. Учредитель внес 5000 руб. на расчетный счет как безвозмездная помощь учредителя.
В бухгалтерии сделала проводки:
дт 50.01 кт 98.02 5000р.
дт 51 кт 50.01 5000р.
дт 98.02 кт 91.01 5000р.
дт 68.04.2 кт 99.02.3 5000р. (отражение отложенного налогового актива)
Как я правильно поняла безвозмездная помощь учредителя не принимается к налоговому учету. И теперь у меня эта сумма 5000 р. по 68 счету висит и неверно показывается остаток при начислении других налогов.
Может у меня не хватает проводки?
Comments
-
Добрый день!
Ознакомьтесь:Цитата: Вопрос: Какой проводкой отразить операцию: учредитель - гендиректор ООО внес на р/счет деньги на покупку оборудования для предстоящих работ (не в уставный капитал)?Ответ: Обычно финансовая помощь оказывается в форме:- займа;- безвозмездной передачи имущества (денежных средств) в собственность организации;- передачи имущества в безвозмездное пользование.Кроме того, если учредитель (участник) оказывает финансовую помощь обществу с ограниченной ответственностью, она может быть предоставлена в виде вклада в имущество ООО или дополнительного вклада в уставный капитал ООО.Вы можете выбрать для себя подходящий вариант.Например, Дебет 50 (51) Кредит 91-1 - отражено безвозмездное поступление денежных средств от учредителя (участника, акционера).Другой вариант - отразить как вклад в имущество ООО. Вклады в имущество организации (помимо взноса в уставный капитал) учредители (участники) ООО должны внести, если такая обязанность предусмотрена уставом. Решение о внесении вклада в имущество принимается общим собранием участников. Об этом говорится в п. 1 ст. 27 Закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ. В бухучете отражают: Дебет 50, 51 (08, 10, 41...) Кредит 83 - поступили деньги (основные средства, материалы, товары и т.д.) от учредителей в счет вклада в имущество организации.Или оформить как получение займа: Дебет 50, 51 Кредит 66 (67) - получен краткосрочный (долгосрочный) заем.Чтобы не получить базу для налога на прибыль, можно использовать беспроцентный займ учредителя или внесение средств для пополнения чистых активов. -
Какая может быть база по налогу на прибыль, если помощь не принимается в налоговом учете?
Отсюда и разница налогового и бухгалтерского учета -
Проанализируйте информацию и выберите нужный Вам вариант:
Безвозмездная помощь учредителя: проводки
Отражение в 1С финансовой помощи учредителя
Безвозмездная помощь учредителя на увеличение чистых активов
На каком счете учитывать безвозмездную финансовую помощь учредителя — 83 или 91? -
Спасибо.
